为贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》财会[2017]1号、《德州市行政事业单位内部控制建设提升（2024-2025年）实施放案》德财会[2024]7号文件精神，进一步提高我校内部管理水平，规范财务、采购、资产、项目等方面的控制与监督，加强廉政风险防控机制，结合学校实际情况，特制定本制度。
一、学校内部控制应遵循的原则
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。内部控制应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
二、学校内部控制领导小组
领导小组组长：袁永超
领导小组副组长: 赵洪金 张文忠 马 勇 张 东
成员:宋恩锋 聊秀平 池春刚 董书旺 田德福 张民丽
牵头部门：办公室
评价与监督部门：学校纪委
三、学校内部控制的具体内容
（一）预算控制
建立预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。学校的预算编制做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
（二）收入控制
各项收入会计部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
政府非税收入，按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、 票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、 挪用或者私分。
（三）票据管理控制
各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
（四）支出控制
确定经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。 合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
（五）政府采购控制
对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据需求编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。
对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财 会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。
对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项内部审核，严格履行审批手续。
对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品 种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。
（六）资产控制
对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
(1) 对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。
(2)按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、处置的程序、审批权限和责任。
(3)建立资产台账，加强资产的实物管理。定期清查盘点资产，确保账实相符。
(4)建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。
四、评价与监督
内部审计部门定期或不定期检查内部控制执行情况，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
五、本制度自2023年3月28日起实施。
德州市实验中学
2024年3月11日
联系方式:(+86) 0534-2664329 邮编：253000
