一  总　　则

第一条  为进一步加强我校内部审计工作，建立健全审计工作领导机制，更好地发挥内部审计在规范学校经济运行、提高教育资源绩效、完善学校内部治理结构和权利约束机制等方面的重要作用，根据《教育系统内部审计工作规定》（教育部令第47号），结合我校的实际，特制定本办法。

第二条 学校的审计工作是对上级重大政策措施落实、财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施客观的监督、评价和建议，完善学校内部治理体系，提升学校综合治理能力，保障教育教学事业健康发展。

     第三条  学校依照有关法律法规和内部审计职业规范，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、工作机构、职责权限、审计结果运用和责任追究等。

    学校党委加强对内部审计工作的领导，健全党领导相关工作的体制机制。 

第四条  学校内部审计工作接受上级审计部门的指导和监督。

二  内部审计机构和人员 

第五条 学校成立内部审计工作领导小组和审计处。

领导小组组长：袁永超

领导小组成员: 袁永超  赵洪金 张文忠  马 勇  

张  东

领导小组下设审计处

审计处负责人：张民丽

审计处成员:

宋恩锋  聊秀平  池春刚  董书旺 田德福  张民丽

牵头部门：办公室

评价与监督部门：学校纪委

第六条  内部审计工作领导小组指导、监督和评估内部审计工作，定期听取内部审计工作情况汇报，研究内部审计工作。 

第七条  审计人员应当严格遵守有关法律法规和内部审计职业规范，独立、客观、公正地履行职责，保守工作秘密。

三  审计处职责权限

第八条  审计处应当按照国家有关规定和学校的要求，对下列事项进行审计： 

（一）贯彻落实上级重大政策措施情况；

     （二）发展规划、战略决策、重大措施和年度业务计划执行情况；

     （三）财务收支和预算管理情况；

     （四）固定资产投资项目情况；

     （五）重大项目申报、执行情况；

     （六）内部控制及风险管理情况；

     （七）教科研、后勤保障等主要业务资金使用情况及效果；

    （八）内部管理的领导人员经济责任履行情况。

第九条　审计处协助学校主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作。

 第十条　审计处具有下列权限：

（一）要求被审计部门按时报送审计所需的相关材料、相关电子数据、以及必要的计算机技术文档；

     （二）参加或列席学校有关会议；

     （三）参与研究有关规章制度的制定；

     （四）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

     （五）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向学校主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；

     （六）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；

     （七）对违法违规和造成损失浪费的被审计部门和个人，给予通报批评或者提出追究责任的建议；

  （八）对严格遵守财经纪律、管理规范有效、贡献突出的被审计部门和个人，可以向学校党委、主要负责人提出表彰建议。

四  内部审计结果运用

    第十一条  学校建立健全审计发现问题整改机制，明确被审计部门主要负责人为整改第一责任人，完善审计整改结果报告制度、审计整改情况跟踪检查制度、审计整改约谈制度，推动审计发现问题的整改落实。

第十二条  学校对审计发现的典型性、普遍性问题，及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。

第十三条  学校将内部审计结果及整改情况作为相关决策、预算安排、干部考核、人事任免和奖惩的重要依据。

第十四条  对内部审计发现的重大违纪违法问题线索，在向学校党委及主要负责人报告的同时，应当及时向上级相关部门报告。     

五 责任追究

第十五条  被审计部门有下列情形之一的，由学校主要负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理：

（一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；

     （二）拒绝、拖延提供与内部审计工作有关的资料，或者提供资料不真实、不完整的；

     （三）拒不纠正审计发现问题的；

     （四）整改不力、屡审屡犯的；

     （五）违反有关规定的其他情形。 

   第十六条  审计人员有下列情形之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理：

（一）玩忽职守、不认真履行审计职责造成严重后果的；

     （二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；

     （三）泄露秘密的；

     （四）利用职权谋取私利的；

     （五）违反有关规定的其他情形。 

  第十七条  审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，学校应当及时采取保护措施，并对相关责任人进行处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。 

六  附   则

第十五条  本规定由德州市实验中学审计处负责解释。

第十六条  本规定自2023年3月28日起实施。

                                                                                                    德州市实验中学

                                                                                                    2026年4月3日